内容发布更新时间 : 2025/7/20 21:03:50星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
92 2011-12-31 2011-12-31 2011-12-31 2011-润滑油验收入库 2011年12月31日，购入的润滑油验收入库。 93 轴承Q123验收入库 2011年12月31日，购入的轴承Q123验收入库。 94 包装箱验收入库 结转发出材料成本差2011年12月31日，购入的包装箱验收入库。 95 12-31 异 2011-12-31 2011-计提职工薪酬 2011年12月31日，结转发出材料成本差异。 2011年12月31日，计提工资，社会保险费，福利费，工会经费和教育经费。（提示：福利费为非货币性福利） 96 97 分配结转辅助车间生2011年12月31日，按直接分配法结转 辅助车间的生产费用 12-31 产费用 2011-98 分配结转各车间制造2011年12月31日，按定额工时结转各 车间的制造费用。 2011年12月31日，结转完工产品成 本。 2011年12月31日，结转销售成本。 12-31 费用 2011-12-31 结转完工产品成本 99 2011-100 结转销售成本 12-31 2011-归还短期借款，支付2011年12月31日，归还短期借款，支 101 12-31 利息 付利息。 2011-月末盘点，包装箱盘2011年12月31日，月末盘点，包装箱 102 12-31 亏 盘亏。 2011-103 无形资产摊销 12-31 2011-104 计提借款利息 12-31 2011年12月31日，无形资产摊销。 2011年12月31日，计提借款利息。 盘亏的包装箱经批准2011年12月31日，经查实确认，盘亏 2011-105 予以作为管理费用处的包装箱属于管理不善造成，经批准予以作为管理 12-31 理 费用处理。 2011-公司专利技术贬值，2011年12月31日，因技术发展，公司原专利技术贬值，计提减值准106 12-31 计提减值准备 备。 2011-107 计提坏账准备 12-31 2011年12月31日，计提坏账准备。 2011-交易性金融资产公允2011年12月31日，交易性金融资产公 108 12-31 价值变动 允价值变动。 2011-109 结转本月未交增值税 2011年12月31日，结转本月未交增值税。 12-31 2011-计提本月房产税，土110 2011年12月31日，计提本月房产税，土地使用税，车船税。 12-31 地使用税，车船税 2011-111 计提本月营业税 12-31 2011年12月31日，计提本月营业税。 2011-计提城建税，教育费112 2011年12月31日，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加。 12-31 附加，地方教育费附加 2011-113 计提印花税 12-31 2011年12月31日，计提本月印花税。 2011-被投资单位宣告分配114 2011年12月31日，被投资单位宣告分配现金股利。 12-31 现金股利 2011-115 结转收益类账户 12-31 2011年12月31日，结转收益类账户。（提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。） 2011年12月31日，结转成本费用类账户。（提示：可通过记账凭证2011-116 结转成本费用类账户 界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明12-31 细科目结转。） 2011-117 计提所得税 12-31 2011-118 结转所得税费用 12-31 2011-119 结转本年利润 12-31 2011-120 分配利润 12-31 2011-121 结转利润分配 12-31 2011年12月31日，计提所得税 2011年12月31日，结转所得税费用。 2011年12月31日，结转本年利润。 2011年12月31日，分配利润。 2011年12月31日，结转利润分配。 3、实习结果数据
3.1、记账凭证
记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月1日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 H-1铣床 应交增值税(销项税额) 字第1 借方金额 贷方金额 记账符号 销售H-1 银行存款 销售H-1