内部控制习题及参考答案

内容发布更新时间 : 2025/7/18 1:42:44星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

A.可行性研究 B.项目建议 C.评估 D.决策

3.对外投资应由( )决策,决策过程应有完整的书面记录。

A.小组 B.主要领导 C.主管部门 D.集体

二、多项选择题

1.对外投资的执行应与以下( )岗位相分离。

A. 决策 B.审批 C.绩效评估 D.会计记录

2.办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,掌握( )等方面的专业知识。

A. 金融 B.投资 C.财会 D.法律

3.对外投资内部控制监督检查的重点内容包括( )。

A.是否存在不相容职务混岗的现象 B.决策过程是否符合规定的程序

C. 处置是否经过集体决策并符合授权批准程序 D. 会计记录是否真实、完整

三、判断题

1.单位应当加强对外投资有关权益证书的管理,由财会部门保管权益证书,建立详细的记录。( )

2. 核销对外投资,应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。( )

3.对外投资涉及的主要业务环节包括:编制对外投资建议书、对外投资可行性研究、投资项

目的跟踪管理、对外投资的收回、转让、核销等基本环节。( )

四、问答题

1.对外投资的内部控制应达到哪些目标?

2.对外投资业务不相容岗位主要有哪些?

3.投资可行性研究报告评估的主要内容有哪些?

4.投资建议书一般包括哪些内容?

五、分析题

A公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下。董事会决定由总经理负责实施。总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。A公司规定:公司划入营业部的款项由证券部申请,由会计部审核,总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户。经总经理批准,证券部直接从营业部资金账户支取款项。证券买卖、资金存取的会计纪录由会计部处理。检查人员了解和测试投资的内部控制制度后发现:证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。根据总经理的批准,会计部已将8000万元汇入该户。证券部处理证券买卖的会计纪录,月底将证券买卖清单交给会计部,会计部据以汇总登记。

根据上述资料,假定其他内容不存在缺陷,请指出A公司内部会计控制在设计与运行方面的缺陷。

第六章采购与付款控制

一、单项选择题

1.单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由( )

审批。

A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理

2.整个采购的关键控制环节是( )

A.采购预算 B.采购作业 C.采购验收 D.采购付款及记录

3.企业所有采购申请书必须先由( )签名批准

A.董事长 B.总经理 C.负责采购的副总经理 D部门主管

4.( )是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订采购合同的依据

A.采购方式的选择 B.供应商的选择 C.验收程序 D.价格谈判

5.企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应( )

A.暂不入账 B.付款时入账 C.暂估入账 D.按预付款金额入账

二、多项选择题

<
>>展开全文<<
12@gma联系客服:779662525#qq.com(#替换为@) 苏ICP备20003344号-4 ceshi