内容发布更新时间 : 2025/5/19 17:46:12星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
工程经济学与项目融资考点
Pj?1 建设期第j-1年贷款累计金额与利息累计金额之和； Aj建设期地j年贷款金额
13. 流动资金是企业以货币购买劳动对象和支付工资时所垫支的劳动资金，是企业进行生产和经营活动的必要条件。
14. 扩大指标估算法是按照流动资金占有某种基数的比率来估算流动资金。（名词解释） 15. 资金分项详细估算法也称分项定额估算法，即指按流动资金的构成分项计算并汇总。（名 词解释）
16. 流动资金=流动资产—流动负债；流动负债=应付账款+预收账款； 流动资产=现金+应收及预付账款+存货
17. 项目融资主体的组织形式有既有项目法人融资和新设项目法人融资两种形式。 18. 既有项目法人融资形式特点：
(1)拟建项目不组建新的项目法人，由既有法人统一组织融资活动并承担融资责任和风险； (2)拟建项目一般是在既有法人资产和信用的基础上进行，并形成增量资产； (3)从既有法人的财务整体状况考察融资后的债务偿还能力。 19. 新设项目法人融资形式特点：
（1）项目投资由新设项目法人的资本金和债务资金构成； （2）由新设项目法人承担融资责任和风险；
（3）从项目投产后的经济效益情况考察偿债能力。
20. 资金来源渠道：（1）项目法人自有资金；（2）政府财政性资金；（3）国内外银行等金融机构的信贷资金；（4）国内外证券市场资金；（5）国内外非银行金融机构的资金；（6）外国政府、企业、团体、个人等的资金；（7）国内企业、团体、个人的资金。 21. 资本金是指项目总投资中由投资者提供的资金，对投资项目来说是非债务资金，也是获得债务的基金的基础。（名词解释） 22. 新设项目法人资本金筹措来源：（1）各级政府财政预算内资金、预算外资金和各种专项资金；（2）国家授权投资机构入股的资金；（3）国内外企业入股的资金；（4）社会个人入股的资金；（5）项目法人通过发行股票从证券市场筹集的资金。 23. 既有项目法人项目资本金筹措来源：（1）企业可以利用于项目的现金，即现金和银行存款中可用于项目投资的资金；（2）资产变现的现金，即变卖资产所获得的资金；（3）原有股东增资扩股；（4）吸收新股东；（5）发行股票筹集的资金。（判断） 24. 债务资金筹措来源渠道：（1）信贷融资；（2）债券融资；（3）融资租赁
25. 债券融资是指项目法人以其自身的盈利能力和信用条件为基础，通过发行银行债券等筹集资金，用于项目建设的融资方式。除了一般债券融资外，还有可转换债券融资。 26. 融资方案分析：（1）资金来源可靠性分析；（2）融资结构分析；（3）融资成本分析；（4）融资风险分析
27. 融资成本是指项目为筹集和使用资金而支付的费用，包括资金筹集费和资金占用费两部分。
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28. 资金成本率=资金占用费*100%
筹集资金总额-资金筹集费用29. 资金成本的计算：
银行借款的资金成本
借款成本包括借款利息和筹资费用。借款利息计入税前成本费用，可以起到抵税作用。
Kd?R1(1?T)
1?F130. 债券融资的资金成本
发行债券的成本主要是债券利息和融资费用。
Kb?Ib(1?T)R(1?T) 或Kb?b
B(1?Fb)(1?fb)31. 普通股成本属于权益资金成本。净利支付，不能抵减所得税。
普通股成本Ks?Dc?G
Pc(1?Fc)32. 优先股优先权利最主要是优先于普通股得到股利。优先股股利不能在税前扣除。 优先股成本KP?D
Pp(1?Fp)33. 保留利润（即留存盈余）成本Kr?R(1?T)(1?f) 或Kr?nDc?G Pc34. 综合资金成本：Kw??KWjj?1j
35. 影响资金成本的因素：a.融资期限；b.市场利率；c.企业