内容发布更新时间 : 2025/5/19 11:12:10星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
的准备金存款低于规定的一般存款余额的＿＿＿＿，人民银行应对其不足的部分处以罚息；商业银行不按时报送＿＿＿＿＿＿科目余额表和按月报送月末日计表的，人民银行应责令其报送，逾期不报送的，人民银行将对其处以＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿罚款。
⒋商业银行应按规定的时间，根据财政性存款的增减变化情况办理调整＿＿＿＿＿＿的手续。划缴或调整存款时，应按本旬末各科目余额总数与＿＿＿＿各科目旬末余额总数对比，按实际增加或减少数进行调整，计算应缴存金额。缴存（调整）金额＿＿＿＿＿＿，千元以下四舍五入。
⒌商业银行发生欠缴存款时，亦应填制各科目＿＿＿＿。对本次能实缴的金额，按正常调增的核算手续办理，填制财政性存款划拨凭证，但应注意将“划拨凭证”的“本次应补缴金额”栏改填为“本次＿＿＿＿＿＿”，并在凭证备注栏内注明本次欠缴金额数。对实缴金额和欠缴金额应＿＿＿＿＿＿能实缴金额处理。
⒍商业银行办理的异地转账结算，对于自成联行系统或建立了＿＿＿＿＿＿系统的商业银行，其系统内的异地结算，可以通过＿＿＿＿＿＿＿＿或资金汇划清算系统划拨款项。对于未建立＿＿＿＿或资金汇划清算系统的商业银行，其系统内的异地结算，以及商业银行跨系统的异地结算，均需要＿＿＿＿＿＿转汇。
⒎同城拆借时，由拆出行签发准备金存款账户的＿＿＿＿拆入行提交开户的人民银行转账；到期归还时，由拆入行连同本息签发＿＿＿＿，提交人民银行，将拆借款项＿＿＿＿商业银行存款账户。
⒏参加票据交换的行处一般既是提出行又是提入行，因此，各行在＿＿＿＿＿＿票据后，应将提出、提入的票据分别＿＿＿＿、应付票据加计总金额并在＿＿＿＿＿＿合并计算。
三、判断题
⒈法定准备金也称备付金，是保证日常资金支付的备用金。（ ） ⒉“××银行准备金存款”科目，它属于负债性质账户。（ ）
⒊商业银行业务库存现金不足限额时，向人民银行提取现金，人民银行从发行库出库，引起货币回笼。（ ）
⒋我国实行准备金制度是通过缴存存款的办法来进行的。（ ）
⒌法定存款准备金由人民银行按各级商业银行分支机构统一每日进行考核。（ ） ⒍所谓应收款金额是指收款人在本行开户，付款人在他行开户的票据金额，包括提出的贷方票据和提入的借方票据。（ ） ⒎将加计的应收票据总金额与应付票据总金额进行比较，如果应收款金额大于应付款金额，即为应收差。（ ）
四、单项选择题
⒈下列属于商业银行应缴存法定准备金的一般存款是（ ）
A. 中央预算收入 B. 地方金库款 C. 财政预算外存款 D. 代理发行国债（抵减代理兑付国债款）款项
⒉各商业银行应自下而上编制一般存款科目余额表，由法人统一汇总后报送法定存款准备金账户开户的人民银行的时间是（ ）
A. 在每日营业终了 B.在每旬营业终了 C. 在每月营业终了 D. 在每季营业终了
⒊商业银行需要通过人民银行办理转汇的，该商业银行称为（ ） A.发报行 B.收报行 C.汇出行 D.汇入行
五、多项选择题
⒈商业银行各级机构在中央银行开立准备金存款账户可以满足通过人民银行办理下列业务的需要。（ ）
A. 存取现金 B.办理各种存款业务 C. 资金清算 D. 考核法定存款准备金 E. 办理各种贷款业务
⒉商业银行需要通过人民银行转账存取款项的业务主要有（ ）
A. 异地跨系统结算资金清算 B. 同域票据交换差额清算 C. 商业银行系统内资金调拨 D. 再贷款与再贴现 E. 缴存财政性款项
⒊商业银行发生欠缴存款应按照有关规定进行处理（ ）
A. 对本次能实缴的金额和欠缴的金额要分开填