第三章家庭财务报表编制及分析

内容发布更新时间 : 2025/7/14 19:12:41星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

来检验现有保险是否充足。

不管是亲人突然亡故,还是因自然灾害导致房屋损毁,都会影响到家庭财务的顺利运作,需要家庭准备几年的生活费,短则5年,长则10年,以实现家庭重建。如果这一比率大于1,表明该家庭的灾变承受能力较高,如果小于1,需要家庭尽快提高灾变承受力,以最快的改善方式增加保险。合理的保险保额应等于5-10年的生活费加现有负债减可变现资产。

【案例3-6】 |

李先生家庭有生息资产20万元、自用资产100万元,其中自住房屋的价值为:80万元,有负债50万元。每年家庭生活支出大约需要4万元。李先生购有一份定期寿险,保额为10万元。李先生想知道,万一他身故,此份寿险能否保障他家庭10年的基本生活。

李先生家庭突变保障率=可变现资产产+保险理赔金

-现有负债/10年家庭生活基本支出

=(20+10-50)/4*10=-0.5

可见,李先生家庭灾变承受能力较低,要提高灾变保障率至1,保险理赔金额度应达到70万元,因此在现有保险基础上,还应增加60万元保额的寿险。

(四)储蓄比率

储蓄比率=家庭储蓄/家庭税后收入

储蓄比率是一个很重要的指标,反映了家庭控制其开支和增加其净资产的能力。储蓄比率的高低和储蓄观念、社会福利水平、家庭收入及所处阶段等都有一定的关系。

例如在美国,受高消费低储蓄观念的影响,居民的储蓄率普遍较低,平均储蓄比率只有5%~8%。如果一国社会福利保障较好,家庭储蓄率也相对较低。另外,对于收入较高的家庭,虽然支出的绝对额较大,但也能有更大比例的资金进行储蓄;对收入较低的家庭,其大部分收人用于满足家庭必要支出,储蓄率较低。《中国家庭金融调査报告》显示,中国收人最高的10%家庭,其储蓄率为60.6%,而大量低收人家庭在调查年份的支出大于或等于收入,没有或几乎没有储蓄。年轻家庭的大额支出项目较多,如买房买车、小孩养育和教育支出等,储蓄率较低;成熟家庭则因为完成了小孩教育、没有购房压力等原因,能将大部分收入进行储蓄投资。

因此,设定合理的储蓄比率,应该结合一个家庭的实际情况进行分析。如果一个家庭储蓄率较低,则要根据其支出结构进行进一步判断,如果非必

要支出 如,休闲娱乐、交际等比重太大,则意味着这个家庭应该压缩这些方面的支出,从而提高家庭储蓄率。

(五)投资净资产比率

投资净资产比率=投资净资产/净资产

该比率反映家庭通过投资增加财富以实现其财务目标的能力。随着家庭的成长,这一比率应不断提高,以此保证净资产有合理的增长率。一般认为净资产投资比率应保持在0.5以上,这样才能保证净资产有较为合适的增长率。而对于较年轻的家庭来说,由于财富积累年限尚浅,一般在0.2以上较为合适。

(六)投资回报率

投资回报率=理财收入 /投资资产

投资回报率也是反映财务健康状况的一个重要指标。投资回报率的高低反映了一个家庭通过投资让财富增值的能力,但并非投资回报率越高,财务越健康。对于一个风险承受能力较高的家庭,例如一些年轻家庭,要让财富更快速地增长,可以投资一些风险较高、回报较大的投资品种;但对于一些迈入退休阶段的家庭,投资风险承受能力较低,追求过高的投资回报率显然不合适。

【案例3-7】

晋升为新爸新妈以后,王先生夫妇喜悦之余也不免有些担忧未来。“养个娃贵过一套房”的理念已经在他们的周边普遍被证明了,养育孩子的花费已经不小,还要考虑孩子不菲的教育费,另外,结婚时刚买的住房太小(一室一厅),随着孩子的出生,当前还要考虑换一个至少三居室的住房。未来充满各种不确定性,如何才能把握得更好呢?

王先生现年30岁,王太太现年31岁,小孩刚1岁,王太太的母亲帮忙照看小孩。王先生夫妇都是某市同一家私营企业的员工。王先生从事网络技术服务工作,每月税后收入约为

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