内容发布更新时间 : 2025/7/30 11:55:44星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
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贷:清算资金往来—河北分行清算中心往来户 300000
2. 工商银行保定高新支行收到工商银行昆明市分行营业部寄来的贷款报单一份,金额
100000元,收款单位日为本行开户的丙公司,审查无误后,予以入账。分别编制工商银行保定高新支行通过资金汇划清算系统处理的会计分录。 (1) 高新支行(收报行)会计分录:
借:清算资金往来—河北分行清算中心往来户 100000 贷:吸收存款—丙公司存款户 100000
(2) 河北分行(收报行清算中心)会计分录:
借:清算资金往来—工商银行总行清算中心往来户 100000
贷:清算资金往来—高新支行往来户 100000 河北工行分行和高新支行收到工行总行清算中心的处理信息后,进行账务处理:
(3) 河北分行(收报行清算中心)会计分录:
借:系统内存放款项—上存总行备付金户 100000
贷:清算资金往来—工商银行总行清算中心往来户 100000
借:清算资金往来—高新支行往来户 100000
贷:系统内存放款项—高新支行结算备付金户 100000
(4) 高新支行(收报行)会计分录:
借:系统内存放款项—上存河北分行结算备付金户 100000
贷:清算资金往来—河北分行清算中心往来户 100000
3. 中国工商银行北京德胜门支行开户单位丁公司为付款单位,收款单位是在中国工商银行
南京鼓楼支行开户的戊公司,金额为100 000元,业务数据经过复核,发送至中国工商银行北京市分行,款项当日划出,分别编制工商银行北京市德胜门支行和中国工商银行北京市分行的会计分录
工商银行北京德胜门支行: 借:吸收存款——丁公司 100 000
贷:清算资金往来——北京分行清算中心往来户 100 000
借:清算资金往来——北京分行清算中心往来户 100 000
贷:存放系统内款项——上存北京分行结算备付金户 100 000
工商银行北京分行:
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户 户
户
户
借:清算资金往来——德胜门支行往来 100 000
贷:清算资金往来——工商银行总行清算中心往来 100 000
借:清算资金往来——工商银行总行清算中心往来户 100 000
贷:存放系统内款项——上存总行备付金 100 000 借:系统内存放款项——德胜门支行结算备付金户 100 000
贷:清算资金往来——德胜门支行往来