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-年中山市会计继续教育(答案)

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企业内部控制

第一章 企业内部控制规范

第一节 企业内部控制规范的形成过程及主要背景

1.2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合发布了《企业内部控制配套指引》包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。（A）(1分) A对 B错

2.SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（B ）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。(1分) A6 B12 C24 D48

3.为保证审计的独立性，SOX法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（ C ）年。(1分) A1 B3 C5 D10

4.企业内部控制应用指引在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。（A）(1分) A对 B错

5.五部委要求：2011年1月1日起，首先在境内外同时上市的公司施行。（A）(1分) A对 B错

6.执行“企业内部控制规范体系”的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。（ A）(1分) A对 B错

7.对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引是（A）(1分) A企业内部控制评价指引 B企业内部控制审计指引