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货币资金管理制度

第一部分 总 则 第一条 目的

为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。

第二条 范围

货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。

第二部分 现金管理 第三条 现金的定义

现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。

第四条 现金的收入

（一）现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。

（二）公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。 第五条 现金支出、保管与稽核

（一）现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，

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不直接支付现金。

（二）现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。领款人应在支出凭据（含借支单）上签收确认。

（三）公司备用金限额为30000 元，以保证公司临时性的日常开支。出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。现金超过限额时，应及时送存银行；

现金不足时，应及时提现补充库存现金。

（四）出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。

（五）出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。

季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。

第三部分 银行存款管理 第六条 银行存款的定义

银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项

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应付款等。

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第七条 银行账户的管理

公司对外进行结算，必须以公司名义在银行开设账户，开设银行账户由财务部门提出申请，报董事长核准。银行业务由出纳经办。

第八条 银行存款收入

（一）银行存款的收入主要为销售收入、其他收入、银行存现、其他往来收入、融资收入等。（二）公司银行账户仅适用于本单位经营活动、筹资活动、融资活动有关的业务产生的银行存款收支，严禁其他外单位利用我司账户进行“走账”等行为，更不得利用公司基本户为第三方进行提现等业务。

（三）出纳在办理银行收入时，若为银行汇款单，应每日及时到经办银行收取票据，核实款项；若为支票，应及时办理银行进账手续，登记后及时交会计入账。

第九条 银行存款的支出

（一）银行存款的支出包括货款支出、提现、日常费用支出、其他往来支出、偿还借款、

兑付承兑、划转保证金等。

（二）出纳在办理银行业务时，根据审批无误的付款单，填写支票、银行进账单、汇款单等银行单据，报财务负责人审批并加盖印鉴后办理付款。付款经办人、各印鉴保管人应对其进行严格审核，审

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