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归口部门： 财务部 财务管理制度 编号：
财务管理制度
目录
第一章 总则 ................................................................................................................................................... 2 第二章 财务人员岗位职责 ........................................................................................................................... 2 第三章 财务工作管理 ................................................................................................................................... 3 第四章 现金管理 ........................................................................................................................................... 4 第五章 银行存款管理 ................................................................................................................................... 5 第六章 往来账管理制度 ............................................................................................................................... 6 第七章 库存的管理 ....................................................................................................................................... 8 第八章 固定资产与低值易耗品管理 ........................................................................................................... 9 第九章 会计档案管理 ................................................................................................................................. 10 第十章 款项支出与审批制度 ..................................................................................................................... 10 第十一章 收银管理 ..................................................................................................................................... 11 第十二章 会计监督 ..................................................................................................................................... 12 第十三章 附则 ............................................................................................................................................. 13
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第一章 总则
第一条 目的
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能
（1）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
（2）、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；
（3）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （4）、厉行节约，合理使用资金； （5）、合理分配公司收入；
（6）、了解有关机构及财政、税收、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况； （7）、完成公司交待的其他工作。
第三条 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财务事务，须遵守本规定。
第二章 财务人员岗位职责
第一条 财务经理岗位职责
（1）、编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告；
（2）、进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约费用； （3）、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （4）、负责公司资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动； （5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行； （6）、负责财务相关业务流程及制度的制定及传达工作； （7）、负责部门内部人员工作移交的监督； （8）、负责组织、安排财务人员的业务学习和培训 （9）、承办董事会及上级领导交付的其他事项。 第二条 会计人员岗位职责
（1）、 按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚；
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（2）、对本公司的财务状况进行分析；
（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料； （4）、承办公司领导交付的其他工作。 第三条 出纳人员岗位职责
（1）、严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；
（2）、严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续；
（3）、及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对； （4）、现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符； （5）、认真做好与银行对账及银行余额调节表工作； （6）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；
（7）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用； （8）、配合会计做好各种财务处理工作； （9）、完成公司领导交办的其他工作。
第三章 财务工作管理
第一条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。
第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。 （1）、自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章； （2）、取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章； （3）、购买实物的原始凭证必须有验收入库手续； （4）、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补； （5）、原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；
（6）、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证； （7）、填制记账凭证的内容必须具备：
A． 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大
写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章； B． 填制记账凭证时，要对记账凭证连续编号；
C． 记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门经理签字后
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